有価証券報告書-第22期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,425千円	15,896千円
ポイント引当金	21	38
株主優待引当金	15,066	18,692
貸倒引当金	9,186	89,938
債務保証損失引当金	44,399	-
賞与引当金	9,209	11,023
未払法定福利費	2,553	2,997
敷金及び保証金	1,596	2,326
一括償却資産	1,007	1,015
地代家賃	1,536	-
ソフトウエア	6,819	6,235
前払費用	-	244
有価証券評価損	-	1,209
その他	833	835
繰延税金資産小計	104,654	150,454
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△2,407	△4,371
評価性引当額小計(注)	△2,407	△4,371
繰延税金資産合計	102,246	146,083
繰延税金資産純額	102,246	146,083

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2024年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2025年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。