有価証券報告書-第11期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	902	千円		1,240	千円
ソフトウェア	8,633	〃		3,005	〃
投資有価証券評価損	765	〃		765	〃
資産除去債務	1,743	〃		1,744	〃
その他	2,326	〃		4,013	〃
繰延税金資産計	14,372	千円		10,769	千円
繰延税金負債
長期前払費用	△2,449	千円		△2,449	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,424	〃		△1,075	〃
繰延税金負債計	△3,873	千円		△3,524	千円
繰延税金資産の純額	10,498	千円		7,244	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		1.2	%
住民税均等割	0.1	%		0.2	%
人材確保等促進税制による税額控除	△2.7	%		―	%
その他	0.1	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	%		32.2	%