有価証券報告書-第5期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
見積未払金	6,239	千円	2,706	千円
未払役員賞与	12,554	〃	12,554	〃
未払賞与	3,108	〃	-	〃
賞与引当金	8,415	〃	8,596	〃
未払事業税	14,855	〃	13,119	〃
未払法定福利費	1,915	〃	1,532	〃
その他	81,050	〃	84,322	〃
繰延税金資産小計	128,140	千円	122,831	千円
評価性引当額	△72,197	〃	△70,568	〃
繰延税金資産合計	55,942	千円	52,263	千円
繰延税金負債
その他	-	千円	-	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円
繰延税金資産の純額	55,942	千円	52,263	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.1	〃	0.1	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9	〃	0.4	〃
受取配当金の益金不算入	△9.7	〃	△11.2	〃
評価性引当額の増減	△2.8	〃	△0.1	〃
その他	0.0	〃	0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2	%	19.9	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。