有価証券報告書-第3期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
見積未払金	45,892	千円	35,166	千円
未払賞与	22,871	〃	12,919	〃
未払事業税	3,821	〃	1,699	〃
未払法定福利費	3,628	〃	2,047	〃
その他	9,389	〃	77,733	〃
繰延税金資産小計	85,603	千円	129,565	千円
評価性引当額	△31,990	〃	△104,819	〃
繰延税金資産合計	53,612	千円	24,745	千円
繰延税金負債
その他	-	千円	-	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円
繰延税金資産の純額	53,612	千円	24,745	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割等	1.0	〃	0.3	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	20.8	〃	9.2	〃
受取配当金の益金不算入	-	〃	△35.4	〃
評価性引当額の増減	25.1	〃	17.8	〃
その他	△0.4	〃	0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	77.2	%	22.6	%