有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2020/05/25 15:02
【資料】
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【項目】
138項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2018年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
役員退職慰労引当金63,180千円
退職給付引当金47,209 〃
棚卸資産評価損10,705 〃
賞与引当金11,482 〃
その他7,747 〃
繰延税金資産小計140,325千円
評価性引当額△52,369 〃
繰延税金資産合計87,955千円
繰延税金負債
その他有価証券差額金△1,490 〃
繰延税金負債合計△1,490 〃
繰延税金資産純額86,465千円


2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.9%
(調整)
留保金課税額4.2%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△1.0%
税額控除額△2.5%
評価性引当増減額△4.9%
その他0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率28.6%

当事業年度(2019年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
役員退職慰労引当金54,474千円
退職給付引当金45,328 〃
棚卸資産評価損9,818 〃
賞与引当金10,894 〃
その他5,926 〃
繰延税金資産小計126,441千円
評価性引当額△54,474 〃
繰延税金資産合計71,967千円
繰延税金負債
その他有価証券差額金△1,064 〃
繰延税金負債合計△1,064 〃
繰延税金資産純額70,903千円


2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.6%
(調整)
留保金課税額0.9%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△1.6%
税額控除額△0.8%
評価性引当増減額0.6%
その他1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率31.6%