有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	32,733	千円		35,747	千円
減価償却超過額	17,072	千円		30,393	千円
資産除去債務	-	千円		32,942	千円
棚卸資産評価損	77,667	千円		79,578	千円
未実現利益	3,496	千円		3,120	千円
未収入金	3,332	千円		-	千円
前受収益	10,416	千円		6,687	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	176,860	千円		241,404	千円
その他	14,266	千円		12,354	千円
繰延税金資産小計	335,845	千円		442,229	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△176,860	千円		△239,590	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△150,085	千円		△154,445	千円
評価性引当額小計(注)1	△326,945	千円		△394,035	千円
繰延税金資産合計	8,899	千円		48,193	千円
繰延税金負債との相殺	△7,375	千円		△28,258	千円
繰延税金資産の純額	1,524	千円		19,935	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	千円		△32,153	千円
連結子会社の留保利益	△89,340	千円		△120,759	千円
その他	△8,394	千円		△521	千円
繰延税金負債合計	△97,734	千円		△153,433	千円
繰延税金資産との相殺	7,375	千円		28,258	千円
繰延税金負債の純額	△90,359	千円		△125,175	千円

(注)1.評価性引当額が67,090千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を62,730千円認識したことなどに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	176,860	176,860千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△176,860	△176,860千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	241,404	241,404千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△239,590	△239,590千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,814	1,814千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.3	%		34.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%		1.2	%
評価性引当額の増減	4.2	%		3.3	%
連結子会社との税率差異	△16.9	%		△15.4	%
未実現利益に係る税効果未認識額	2.2	%		△0.4	%
在外子会社の留保利益	0.1	%		1.5	%
その他	0.1	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	%		24.2	%