有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,323千円		1,314千円
賞与引当金	15,463 〃		19,880 〃
資産除去債務	19,239 〃		22,640 〃
未払事業税	6,070 〃		7,804 〃
売掛金	3,109 〃		1,817 〃
電話加入権	294 〃		303 〃
役員退職慰労引当金	8,476 〃		12,327 〃
投資有価証券	- 〃		9,505 〃
前受金	420 〃		216 〃
繰延税金資産小計	54,397千円		75,810千円
評価性引当額	- 〃		- 〃
繰延税金資産合計	54,397千円		75,810千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	13,884千円		15,620千円
投資有価証券	35,178 〃		- 〃
繰延税金負債合計	49,062千円		15,620千円
繰延税金資産純額	5,334千円		60,190千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.56%		1.28%
住民税均等割等	1.56%		1.22%
税額控除	△4.22%		△1.34%
税率変更による影響	-%		△0.10%
その他	0.01%		0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.54%		31.80%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が832千円、その他有価証券評価差額金が271千円それぞれ増加し、法人税等調整額が561千円減少しております。