有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/03/02 15:00
【資料】
PDFをみる
【項目】
148項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税6,203千円
未払費用36,772 〃
貸倒引当金3,908 〃
子会社株式59,200 〃
資産除去債務5,427 〃
その他1,876 〃
繰延税金資産小計113,388千円
評価性引当額△64,302 〃
繰延税金資産小計49,086千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△2,204千円
繰延税金負債合計△2,204千円
繰延税金資産純額46,881千円


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.6%
(調整)
のれん償却額等永久に損金に算入されない項目8.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△9.0%
住民税均等割等0.3%
税額控除△0.3%
評価性引当額の増減1.7%
適用税率変更による影響1.1%
その他0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率33.4%


当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税3,926千円
未払費用20,373 〃
貸倒引当金10,187 〃
子会社株式等66,070 〃
資産除去債務5,495 〃
その他1,918 〃
繰延税金資産小計107,972千円
評価性引当額△71,396 〃
繰延税金資産小計36,576千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△1,906千円
繰延税金負債合計△1,906千円
繰延税金資産純額34,670千円


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.6%
(調整)
のれん償却額等永久に損金に算入されない項目9.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△11.5%
住民税均等割等0.3%
税額控除△2.2%
評価性引当額の増減1.5%
その他△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率28.1%