有価証券報告書-第5期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	535	千円		1,187	千円
賞与引当金	1,051			9,999
役員賞与引当金	-			15,310
新株予約権	50,379			59,502
その他有価証券評価差額金	325			2,647
税務上の繰越欠損金	10,208			5,052
その他	157			873
繰延税金資産小計	62,658			94,574
評価性引当額	△325			△2,647
繰延税金資産合計	62,333			91,926
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△1,352
繰延税金負債合計	-			△1,352
繰延税金資産の純額	62,333			90,573

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△59.2		△32.6
住民税均等割	2.2		0.1
評価性引当額の増減	0.6		0.2
その他	△0.8		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△25.1		△1.8