有価証券報告書-第25期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	65,986	千円		108,872	千円
減価償却超過額	18,821			39,840
商品評価損	12,664			5,300
未払事業税	11,238			15,874
未払法定福利費	9,434			18,037
その他	3,047			10,502
繰延税金資産小計	121,191			198,427
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△395			-
評価性引当額小計	△395			-
繰延税金資産合計	120,796			198,427

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.72			2.90
住民税均等割	0.43			0.19
評価性引当額の増減	△0.06			-
賃上げ促進税制による税額控除	-			△4.34
人材確保等促進税制による税額控除	△1.26			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△10.38
その他	0.01			△0.52
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.46			18.47