有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)			当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,812	千円		3,126	千円
投資有価証券評価損	41,009			41,797
未払金	13,371			1,160
株式報酬費用	3,112			-
資産除去債務	6,174			6,454
ソフトウェア	12,727			10,509
税務上の繰越欠損金(注2)	55,652			56,303
子会社への投資に係る一時差異	55,148			55,788
その他	6,570			8,141
繰延税金資産小計	202,580			183,282
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△55,652			△56,303
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,680			△51,954
評価性引当額小計(注1)	△105,332			△108,257
繰延税金資産合計	97,247			75,025
繰延税金負債との相殺	△2,618			△1,008
繰延税金資産純額	94,629			74,017
繰延税金負債
顧客関連資産	△21,231			△18,400
その他	△2,990			△2,456
繰延税金負債合計	△24,222			△20,856
繰延税金資産との相殺	2,618			1,008
繰延税金負債純額	△21,604			△19,848

(注)1.評価性引当額が2,924千円増加しております。これは主に、投資有価証券評価損に係る評価制引当額の増加787千円によるもの及び連結子会社Goodpatch GmbHにおいて税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を636千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	-	-	55,652	55,652
評価性引当額	-	-	-	-	-	△55,652	△55,652
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(*2)-

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金のうち55,575千円は、2022年10月14日開催の当社取締役会において解散することを決議した連結子会社Goodpatch GmbHにかかるものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	-	-	56,303	56,303
評価性引当額	-	-	-	-	-	△56,303	△56,303
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(*2)-

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金のうち56,212千円は、2022年10月14日開催の当社取締役会において解散することを決議した連結子会社Goodpatch GmbHにかかるものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)			当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6			8.9
住民税均等割	0.7			5.1
評価性引当額の増減	△1.3			6.2
所得拡大促進税制特別税額控除	△0.6			△5.6
試験研究費税額控除	△0.0			△0.3
子会社への投資に係る一時差異	1.8			△1.3
のれん償却額	5.6			41.0
持分法投資損益	△0.7			△9.8
その他	△0.2			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5			75.7