有価証券報告書-第14期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	-千円		2,379千円
株主優待引当金	-		984
投資有価証券評価損	-		3,483
資産除去債務	1,236		1,966
未払事業税	518		4,762
譲渡制限付株式報酬	4,737		7,597
ソフトウエア	-		1,613
税務上の繰越欠損金(注2)	218,417		191,316
その他	4,452		3,870
繰延税金資産小計	229,362		217,973
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△218,417		△191,316
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,944		△12,789
評価性引当額小計(注1)	△229,362		△204,105
繰延税金資産合計	-		13,868

(注)1.評価性引当額が25,256千円減少しております。この減少の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が27,101千円減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	113,967	104,449	218,417
評価性引当額	-	-	-	-	△113,967	△104,449	△218,417
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	86,866	-	104,449	191,316
評価性引当額	-	-	-	△86,866	-	△104,449	△191,316
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	-%	30.6%
(調整)
住民税均等割	-	1.8
評価性引当額の増減	-	△19.6
その他	-	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	12.9

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。