有価証券報告書-第15期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,379千円		7,727千円
株主優待引当金	984		2,624
投資有価証券評価損	3,483		6,123
資産除去債務	1,966		2,953
未払事業税	4,762		3,879
譲渡制限付株式報酬	7,597		582
ソフトウエア	1,613		3,269
税務上の繰越欠損金(注2)	191,316		155,764
その他	3,870		8,005
繰延税金資産小計	217,973		190,930
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△191,316		△127,152
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,789		△14,409
評価性引当額小計(注1)	△204,105		△141,561
繰延税金資産合計	13,868		49,368

(注)1.評価性引当額が62,543千円減少しております。この減少の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が64,163千円減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	86,866	-	104,449	191,316
評価性引当額	-	-	-	△86,866	-	△104,449	△191,316
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	51,314	-	44,421	60,028	155,764
評価性引当額	-	-	△22,702	-	△44,421	△60,028	△127,152
繰延税金資産	-	-	28,612	-	-	-	28,612

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金155,764千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産28,612千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	1.8	1.3
賃上げ促進税制による税額控除	-	△2.6
評価性引当額の増減	△19.6	△30.1
その他	0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.9	△0.9