有価証券報告書-第13期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	9,205			10,362
未払事業税	4,314			2,577
賞与引当金	15,485			18,932
一括償却資産	1,135			210
資産除去債務	10,441			12,198
減損損失	14,234			13,112
子会社繰越欠損金	48,820			97,028
固定資産未実現利益	32,400			53,908
その他	5,538			10,244
繰延税金資産小計	141,577			218,575
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△48,820			△97,028
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△10,703			△10,993
評価性引当額	△59,523			△108,022
繰延税金資産合計	82,053			110,553
繰延税金負債に対応する除去費用
資産除去債務	△7,322			△6,354
在外子会社留保利益				△2,134
顧客関連資産	-			△56,374
車輛運搬具	-			△12,276
企業結合に伴う時価評価差額	-			△18,191
繰延税金負債合計	△7,322			△95,334
繰延税金資産の純額	74,731			15,219

(注)1.評価性引当額が48,499千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が48,208千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金 (注)	-	-	1,705	18,631	28,482	-	48,820
評価性引当額	-	-	△1,705	△18,631	△28,482	-	△48,820
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金 (注)	-	1,816	19,062	27,526	48,623	-	97,028
評価性引当額	-	△1,816	△19,062	△27,526	△48,623	-	△97,028
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.4			-
住民税均等割等	9.5			-
税額控除	△29.3			-
子会社税率差異	21.3			-
子会社株式取得関連費用	55.1			-
評価性引当額の増減等	36.0			-
その他	1.2			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	134.9			-

(注)当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。