有価証券報告書-第17期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	0	百万円		1	百万円
返金負債	68	〃		194	〃
賞与引当金	56	〃		66	〃
未払金	115	〃		156	〃
資産除去債務	11	〃		13	〃
商品評価損	146	〃		128	〃
棚卸資産の未実現利益	3	〃		0	〃
繰越欠損金	271	〃		415	〃
未払事業税	51	〃		104	〃
関係会社株式	31	〃		-	〃
債権放棄損	61	〃		-	〃
減損損失	-	〃		168	〃
その他	39	〃		59	〃
繰延税金資産小計	857	百万円		1,308	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△271	〃		△415	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31	〃		△60	〃
評価性引当額小計	△302	〃		△475	〃
繰延税金資産合計	555	百万円		833	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10	百万円		△10	百万円
繰延税金負債合計	△10	百万円		△10	百万円
繰延税金資産純額	544	百万円		822	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	4	107	154	5	271
評価性引当額	-	-	△4	△107	△154	△5	△271
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	4	107	154	140	8	415
評価性引当額	-	△4	△107	△154	△140	△8	△415
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.2	%
住民税均等割等	0.2	%		0.2	%
評価性引当額の増減	4.3	%		2.6	%
法人税特別控除	△1.2	%		△0.7	%
留保金課税	9.4	%		8.4	%
その他	0.7	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2	%		41.4	%