有価証券報告書-第8期(2024/01/01-2024/12/31)
13.法人所得税
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
(単位:千円)
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
(単位:%)
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度において30.6%、当連結会計年度において30.6%であり、また、2025年1月1日以降に開始する連結会計年度の法定実効税率は30.6%です。
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、以下のとおりです。
(単位:千円)
(注)1.当社グループの繰延税金資産及び繰延税金負債の増減は、純損益とその他の包括利益を通じて認識しています。その他の包括利益で認識しているものは、主に投資有価証券評価損に含まれるFVOCI金融資産に係るものです。その他の包括利益を通じて認識した額については、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれ△61,798千円及び34,687千円です。純損益を通じて認識した額については、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれ143,333千円及び13,362千円です。
2.繰延税金資産の固定資産には使用権資産が含まれています。また、繰延税金負債の固定資産にはリース負債が含まれています。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は、以下のとおりです。
(単位:千円)
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりです。
(単位:千円)
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しています。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しています。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しています。
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
(単位:千円)
| 前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) | ||
| 法人所得税費用 | |||
| 当期税金費用 | 726,288 | 570,197 | |
| 繰延税金費用 | 143,333 | △13,362 | |
| 合計 | 869,621 | 556,835 |
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
(単位:%)
| 前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
| 課税所得計算上減算されない費用 | 3.4 | 3.0 | |
| 繰延税金資産が認識されなかった一時差異等の増減 | 35.3 | 2.6 | |
| 特別税額控除 | △1.7 | - | |
| 親会社と子会社の税率差異 | 5.4 | 2.5 | |
| その他 | 0.7 | 1.3 | |
| 平均実際負担税率 | 73.7 | 40.0 |
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度において30.6%、当連結会計年度において30.6%であり、また、2025年1月1日以降に開始する連結会計年度の法定実効税率は30.6%です。
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、以下のとおりです。
(単位:千円)
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) | 当連結会計年度 (2024年12月31日) | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 126,129 | 4,679 | |
| 固定資産 | 1,004,905 | 883,111 | |
| 賞与引当金 | 97,951 | 93,592 | |
| 貸倒引当金 | 1,574 | 1,482 | |
| 未払事業税等 | 28,348 | 26,125 | |
| 有給休暇引当金 | 145,563 | 126,638 | |
| 投資有価証券評価損 | 61,798 | 81,986 | |
| 株式報酬費用 | - | 91,905 | |
| その他の金融資産 | 102 | 76 | |
| その他 | 38,543 | 29,780 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,504,912 | 1,339,372 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 固定資産 | 997,708 | 831,991 | |
| 借入金 | 4,113 | 2,557 | |
| 顧客関連資産 | 223,887 | 207,827 | |
| 未収還付事業税等 | 38,502 | 298 | |
| 前払費用 | - | 6,909 | |
| その他有価証券評価差額金 | - | 785 | |
| その他 | 2,999 | 3,251 | |
| 繰延税金負債合計 | 1,267,209 | 1,053,620 | |
| 繰延税金資産 | 1,504,912 | 1,339,372 | |
| 繰延税金負債 | 1,267,209 | 1,053,620 | |
| 純額 | 237,703 | 285,753 |
(注)1.当社グループの繰延税金資産及び繰延税金負債の増減は、純損益とその他の包括利益を通じて認識しています。その他の包括利益で認識しているものは、主に投資有価証券評価損に含まれるFVOCI金融資産に係るものです。その他の包括利益を通じて認識した額については、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれ△61,798千円及び34,687千円です。純損益を通じて認識した額については、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれ143,333千円及び13,362千円です。
2.繰延税金資産の固定資産には使用権資産が含まれています。また、繰延税金負債の固定資産にはリース負債が含まれています。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は、以下のとおりです。
(単位:千円)
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) | 当連結会計年度 (2024年12月31日) | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 142,449 | 1,258,844 | |
| 将来減算一時差異 | 1,275,749 | 237,537 | |
| 合計 | 1,418,198 | 1,496,382 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりです。
(単位:千円)
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) | 当連結会計年度 (2024年12月31日) | ||
| 1年目 | 187 | - | |
| 2年目 | - | 781 | |
| 3年目 | 781 | 1,083 | |
| 4年目 | 1,083 | - | |
| 5年目 | - | 5,157 | |
| 5年超 | 140,398 | 1,251,823 | |
| 合計 | 142,449 | 1,258,844 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しています。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しています。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
