有価証券報告書-第17期(2024/08/01-2025/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年7月31日)		当事業年度 (2025年7月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	4,551千円		3,016千円
資産除去債務	1,800 〃		1,370〃
繰越欠損金	182,670 〃		216,497〃
減損損失	3,232 〃		10〃
株式報酬費用	6,971 〃		6,203〃
貸倒引当金	2,522 〃		2,053〃
貸倒損失	5,766 〃		1,014〃
契約解除損	30 〃		―〃
その他	729 〃		1,312〃
繰延税金資産小計	208,275千円		231,479千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△169,181 〃		△216,497〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△23,532 〃		△14,982〃
評価性引当額小計	△192,714 〃		△231,479〃
繰延税金資産合計	15,561千円		― 千円

(注)1.評価性引当額が38,765千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	182,670	182,670
評価性引当額	―	―	―	―	―	△169,181	△169,181
繰延税金資産	―	―	―	―	―	13,488	13,488

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	216,497	216,497
評価性引当額	―	―	―	―	―	△216,497	△216,497
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年7月31日)		当事業年度 (2025年7月31日)
法定実効税率	34.59%		―
(調整)			―
住民税均等割	0.53%		―
評価性引当額の増減	△47.73%		―
その他	△2.44%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△15.05%		―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年8月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年8月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.59%から35.43%に変更し計算しております。
この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。