- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「1 連結財務諸表等 注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項」における記載と同一であります。
2023/11/29 12:00- #2 セグメント表の脚注（連結）
- グメント資産及びセグメント負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象になっていないため、記載しておりません。2023/11/29 12:00
- #3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
2023/11/29 12:00- #4 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2023/11/29 12:00 - #5 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,600,921千円は、会計処理の確定により418,361千円減少し、1,182,559千円となっております。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、顧客関連資産が603,000千円、繰延税金負債が184,638千円、それぞれ増加しております。
なお、取得原価の配分に当たっては、外部専門家を利用し、超過収益法に基づくインカム・アプローチ(無形資産から生み出される将来キャッシュ・フローを割り引く手法)により顧客関連資産を測定しており、その重要な仮定は、顧客減少率、キャピタル・チャージ・レート(キャピタル・チャージ/売上高)及び割引率です。
2023/11/29 12:00- #6 会計方針に関する事項（連結）
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
2023/11/29 12:00- #7 収益認識関係、連結財務諸表（連結）
(単位:千円)
| 当連結会計年度 |
| 顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 439,382 |
| 契約資産(期末残高) | 1,947 |
| 契約負債(期末残高) | 2,463 |
(注)1.顧客との契約から生じた債権は、「受取手形、売掛金及び契約
資産」として表示しております。また、契約負債は、流動負債の「前受金」に含まれております。
2.当連結会計年度より、連結財務諸表を作成しているため、「顧客との契約から生じた債権」、「契約
資産」及び「契約負債」の期首残高は記載しておりません。
- #8 受取手形、売掛金及び契約資産の金額の注記（連結）
※1 受取手形、売掛金及び契約
資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約
資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年8月31日) | 当連結会計年度(2023年8月31日) |
| 売掛金 | 439,382 | 千円 | 698,683 | 千円 |
| 契約資産 | 1,947 | 〃 | - | 〃 |
| 計 | 441,330 | 〃 | 698,683 | 〃 |
- #9 固定資産除却損の注記（連結）
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
2023/11/29 12:00- #10 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「1 連結財務諸表等 注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。2023/11/29 12:00 - #11 担保に供している資産の注記（連結）
※4 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
2023/11/29 12:00- #12 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
- 形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。2023/11/29 12:00 - #13 有形固定資産等明細表（連結）
- 期増加額のうち、主なものは次のとおりです。
リース資産 業務用PCの契約 8,550千円
ソフトウエア 自社利用ソフトウエアの開発 32,384千円2023/11/29 12:00 - #14 棚卸資産の内訳の注記（連結）
※2 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
2023/11/29 12:00- #15 減損損失に関する注記（連結）
当社グループは、以下の
資産グループについて減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
| 本社(東京都港区) | キャッシュレスサービス事業事業用資産 | ソフトウエア仮勘定 | 225,582千円 |
当社は、原則として、管理会計上の事業区分を基準として固定
資産のグルーピングを行っております。
上記の事業用
資産については、システム開発案件の計画中止に伴い、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
- #16 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2023/11/29 12:00- #17 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
① 財政状態
(資産)
当連結会計年度末における資産合計は4,401,658千円となり、前連結会計年度末に比べ360,641千円増加いたしました。
2023/11/29 12:00- #18 脚注（取締役（及び監査役）（連結）
井陽介の所有株式数には、岩井陽介の資産管理会社であるIWAI GROUP PTE. LTD.の保有株数250,000株を加算して記載しております。
2023/11/29 12:00- #19 財務制限条項に関する注記（連結）
当社は、1年内返済予定の長期借入金の借入金残高1,500,000千円について、株式会社みずほ銀行と金銭消費貸借契約を締結しており、下記の財務制限条項が付されております。
① 2021年8月期決算を初回とし、以降各年度の決算期の末日における当社の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における当社の単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75%以上とすること。
② 各年度の決算期における当社の単体の損益計算書に示される経常損益が、2021年8月期を初回とし、以降の決算期につき損失とならないようにすること。
2023/11/29 12:00- #20 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
2023/11/29 12:00- #21 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）
(資産除去債務関係)
当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2023/11/29 12:00- #22 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
2.ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の評価について
無形固定資産に計上されているソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の資産性の判断に際して可能な限り客観的に回収可能性等を評価しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
2023/11/29 12:00- #23 重要な会計方針、財務諸表（連結）
市場価格のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
2023/11/29 12:00- #24 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）
4.クラウドポイント社の概要
| (1) | 商号 | 株式会社クラウドポイント |
| (5) | 資本金の額 | 230百万円(2023年8月31日時点) |
| (6) | 純資産の額 | 492百万円(2023年8月31日時点) |
| (7) | 総資産の額 | 1,830百万円(2023年8月31日時点) |
5.会計処理の概要
本株式交換に伴う会計処理は、企業結合に関する会計基準における取得に該当し、当社を取得企業、クラウドポイント社を被取得企業としてパーチェス法が適用される見込みです。これに伴いのれんの発生が見込まれますが、その金額は現時点では確定しておりません。
- #25 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、社内規程に従い、取引先状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
2023/11/29 12:00- #26 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2021年9月1日至 2022年8月31日) | 当連結会計年度(自 2022年9月1日至 2023年8月31日) |
| 1株当たり純資産額 | 138.43 | 円 | 180.07 | 円 |
| 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) | △252.06 | 円 | 10.65 | 円 |
(注) 1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失並びに潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
