有価証券報告書-第12期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	590千円		939千円
未払事業所税	15		-
未払費用	811		842
資産除去債務	690		778
一括償却資産	61		102
投資有価証券評価損	666		666
関係会社株式評価損	8,134		9,108
貸倒引当金	-		17,558
税務上の繰越欠損金	6,447		4,758
繰延税金資産 小計	17,418		34,781
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,493		△3,918
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,553		△28,079
評価性引当額 小計	△15,046		△31,998
繰延税金資産 合計	2,372		2,783
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,228		1,444
繰延税金負債合計	1,228		1,444
繰延税金資産の純額	1,143		1,338

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		4.9
住民税均等割	1.0		1.0
評価性引当額の増減	1.2		57.2
その他	0.5		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0		94.4