有価証券報告書-第15期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2023年2月28日)		(2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	309 千円		5,639 千円
減価償却	699		48,122
一括償却資産	1,829		962
未払費用	6,052		6,956
資産除去債務	486		1,017
ポイント引当金	7,064		3,721
関係会社株式	15,528		15,528
貸倒引当金	90,842		115,445
CM制作費用	15,373		5,485
ソフトウエア	21,616		1,677
フリーレント賃借料	2,144		-
税務上の繰越欠損金 (注)	437,755		410,647
その他	175		175
繰延税金資産小計	599,879		615,380
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△437,755		△403,419
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△162,124		△171,988
評価性引当額小計	△599,879		△575,407
繰延税金資産合計	-		39,972

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	62,914	127,861	78,573	102,293	66,112	437,755
評価性引当額	-	△62,914	△127,861	△78,573	△102,293	△66,112	△437,755
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	36,362	127,861	78,573	102,293	-	65,556	410,647
評価性引当額	△29,134	△127,861	△78,573	△102,293	-	△65,556	△403,419
繰延税金資産	7,228	-	-	-	-	-	7,228

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-			30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	-			23.9
繰越欠損金の利用	-			△38.3
法人税額の特別控除額	-			△0.3
連結消去された額	-			△35.7
海外子会社税率差異	-			0.6
住民税均等割	-			3.5
その他	-			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△14.8

(注)前連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。