有価証券報告書-第16期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2024年2月29日)		(2025年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	5,639 千円		3,173 千円
減価償却	48,122		43,873
一括償却資産	962		631
未払費用	6,956		6,989
資産除去債務	1,017		1,566
ポイント引当金	3,721		4,006
CM制作費用	5,485		-
ソフトウエア	1,677		3,257
税務上の繰越欠損金 (注)	456,057		431,866
その他	175		175
繰延税金資産小計	529,816		495,539
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△448,829		△402,402
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△41,014		△37,856
評価性引当額小計	△489,843		△440,258
繰延税金資産合計	39,972		55,281

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	36,362	127,861	78,573	102,293	1,972	108,994	456,057
評価性引当額	△29,134	△127,861	△78,573	△102,293	△1,972	△108,994	△448,829
繰延税金資産	7,228	-	-	-	-	-	7,228

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	127,861	78,573	102,293	1,972	2,674	118,491	431,866
評価性引当額	△98,398	△78,573	△102,293	△1,972	△2,674	△118,491	△402,402
繰延税金資産	29,463	-	-	-	-	-	29,463

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年2月29日)			当連結会計年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	30.6%			30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△11.8			△38.6
繰越欠損金の利用	△38.3			△9.9
繰越欠損金の期限切れ	-			17.9
法人税額の特別控除額	△0.3			△2.6
住民税均等割	3.4			2.3
その他	1.5			1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.8			1.6

3 決算日後における法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以降に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債に計算に使用する法定実効税率は、2027年3月1日以降に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については、30.6%から31.5%になります。
この税率変更による影響は軽微であります。