有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年2月28日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
当事業年度(2020年2月29日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年2月28日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 | |
(2019年2月28日) | |
繰延税金資産 | |
貸倒引当金 | 196,009 千円 |
減価償却超過額 | 2,016 |
一括償却資産 | 2,540 |
資産除去債務 | 1,990 |
ポイント引当金 | 11,177 |
関係会社株式 | 7,212 |
税務上の繰越欠損金 | 1,564,423 |
その他 | 574 |
繰延税金資産小計 | 1,785,944 |
評価性引当額 | △1,785,944 |
繰延税金資産合計 | - |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
当事業年度(2020年2月29日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 | |
(2020年2月29日) | |
繰延税金資産 | |
貸倒引当金 | 202,621 千円 |
一括償却資産 | 2,395 |
資産除去債務 | 2,787 |
ポイント引当金 | 10,840 |
関係会社株式 | 7,212 |
減損損失 | 27,536 |
税務上の繰越欠損金 | 1,502,658 |
その他 | 574 |
繰延税金資産小計 | 1,756,628 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,502,658 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △253,969 |
評価性引当額 | △1,756,628 |
繰延税金資産合計 | - |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年2月29日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
評価性引当額の増減 | 37.0 |
繰越欠損金の利用 | △70.3 |
住民税均等割 | 5.6 |
その他 | 2.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 5.6 |