有価証券報告書-第9期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,722千円		3,423千円
未払賞与	3,934		5,042
敷金及び保証金	3,778		3,778
減価償却超過額	49,507		19,100
減損損失	52,626		36,925
繰越欠損金	288,275		313,155
その他	21,694		23,667
繰延税金資産小計	423,538		405,094
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△288,275		△313,155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△102,735		△52,907
評価性引当額小計	△391,010		△366,063
繰延税金資産合計	32,527		39,031
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△214
繰延税金負債合計	-		△214
繰延税金資産の純額	32,527		38,816

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	-		8.7
住民税均等割	-		4.8
評価性引当額の増減	-		△52.4
その他	-		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△8.8

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。