有価証券報告書-第14期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	31,908千円		119,797千円
賞与引当金	4,153		4,601
貸倒引当金	5,971		5,971
未払事業税	763		772
敷金	1,797		1,797
減損損失	61,721		42,572
その他有価証券評価差額金	431		588
その他	677		2,533
繰延税金資産小計	107,426		178,635
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△31,908		△119,797
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,718		△58,591
評価性引当額小計(注)1	△106,627		△178,388
繰延税金資産合計	798		246
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△502		△118
未収還付事業税	△798		△246
繰延税金負債合計	△1,301		△365
繰延税金資産(負債)の純額	△502		△118

(注)1.評価性引当額の主な変動内容
評価性引当額が71,761千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が87,888千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	839	-	-	31,069	31,908
評価性引当額	-	-	△839	-	-	△31,069	△31,908
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	839	-	-	-	118,958	119,797
評価性引当額	-	△839	-	-	-	△118,958	△119,797
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。