のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年2月1日 至 2022年1月31日)

2023/04/27 15:13

#2 事業等のリスク

当社グループでは、将来の新規事業分野への参入や事業拡大のため、M&A等の投資活動を行っております。
M&Aにあたっては、対象企業の財務内容や契約関係等についての詳細な事前審査を行い、十分にリスクを吟味した上で決定しておりますが、買収後に偶発債務の発生や未認識債務の判明等事前の調査で把握できなかった問題が生じた場合、事業の展開等が計画どおりに進まない場合、のれんの減損処理を行う必要が生じる等、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、企業買収等により、当社グループが従来行っていない新規事業が加わる際には、その事業固有のリスク要因が加わります。

2023/04/27 15:13

#3 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

アドバイザリー費用等 26,519千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額

2023/04/27 15:13

#4 会計方針に関する事項（連結）

のれん
のれんの償却については、その効力の及ぶ期間(2年～5年)の定額法により償却を行っております。

2023/04/27 15:13

#5 有形固定資産等明細表（連結）

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウェア		サービス提供目的ソフトウエアの減損損失	9,600	千円
のれん		運営権の譲受によるのれんの減損損失	31,221	千円

3.当期減少額の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

2023/04/27 15:13

#6 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たに株式会社ムービングクルーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ムービングクルー株式の取得価額と同社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	53,917	千円
固定資産	2,593
のれん	100,388
流動負債	△40,399

当連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)
株式の取得により新たに株式会社Y'sを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社Y's株式の取得価額と同社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

2023/04/27 15:13

#7 減損損失に関する注記（連結）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類
本社(東京都渋谷区)	事業用資産	ソフトウエア
	その他	のれん

資産のグルーピングは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業部門を基本単位としており、ゲームタイトルについては、ゲームタイトルごとにグルーピングを行っております。
当社グループは、当初予定していた超過収益力が見込めなくなったゲームタイトルについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(40,821千円)として特別損失に計上しております。減損損失の内訳は、ソフトウェア9,600千円、のれん31,221千円であります。

2023/04/27 15:13

#8 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2022年1月31日)		当連結会計年度(2023年1月31日)
住民税均等割	1.2		0.6
のれん減損損失	―		2.6
のれん償却額	5.6		8.4
無形固定資産の償却額	―		2.4

2023/04/27 15:13

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末の資産合計は、4,198,509千円と前連結会計年度末に比べて1,382,652千円の増加となりました。流動資産は1,137,407千円増加し、3,286,052千円となりました。これは主に、現金及び預金の増加383,263千円、売掛金及び契約資産(前連結会計年度は売掛金)の増加651,599千円、仕掛品の減少95,885千円等によるものであります。固定資産は245,244千円増加し、912,456千円となりました。これは主に、のれんの増加96,410千円、その他の無形固定資産の増加69,380千円、繰延税金資産の増加71,499千円等によるものであります。
(負債)

2023/04/27 15:13

#10 負ののれん発生益（連結）

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

2023/04/27 15:13

#11 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

工具、器具及び備品 2～15年
② 無形固定資産(のれんを除く)
定額法を採用しております。

2023/04/27 15:13

#12 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
のれんの評価
(1)株式会社ムービングクルー及び株式会社Y's

2023/04/27 15:13

#13 重要な会計方針、財務諸表（連結）

工具、器具及び備品 2～15年
(2) 無形固定資産(のれんを除く)
定額法を採用しております。

2023/04/27 15:13