有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払費用	14,028千円		17,695千円
未払金	4,607千円		8,396千円
ポイント引当金	957千円		587千円
クーポン引当金	2,317千円		1,833千円
資産除去債務	5,631千円		21,561千円
ソフトウエア	6,783千円		5,592千円
未払事業税	7,051千円		10,416千円
株式報酬費用	35,957千円		2,106千円
その他	1,363千円		4,823千円
税務上の繰越欠損金(注)1	821,067千円		758,415千円
繰延税金資産小計	899,765千円		831,429千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△821,067千円		△758,415千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△78,697千円		△35,904千円
評価性引当額小計	△899,765千円		△794,320千円
繰延税金資産合計	-千円		37,109千円
繰延税金負債
顧客関連資産	17,453千円		115,837千円
資産除去債務(固定資産)	-千円		8,303千円
繰延税金負債合計	17,453千円		124,141千円
繰延税金負債の純額	17,453千円		87,032千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	35,531	59,388	239,417	-	-	486,729	821,067
評価性引当額	△35,531	△59,388	△239,417	-	-	△486,729	△821,067
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	6,691	239,417	-	-	313,448	198,859	758,415
評価性引当額	△6,691	△239,417	-	-	△313,448	△198,859	△758,415
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	-%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	-%		△61.91%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%		0.32%
住民税均等割	-%		1.34%
株式報酬費用	-%		43.21%
税額控除	-%		△7.88%
のれん償却額	-%		5.75%
子会社株式取得関連費用	-%		1.15%
連結子会社との税率差異	-%		24.01%
その他	-%		1.19%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		37.81%

(注)前連結会計年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。