有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	53,862	千円		56,443	千円
未払賞与	11,492			229
返金負債	47,374			62,801
未払事業所税	1,224			1,370
未払事業税	12,887			11,599
減価償却超過額	504			1,171
のれん償却超過額	2			13
投資有価証券評価損	-			22,657
資産除去債務	7,056			7,809
その他	3,214			2,455
繰延税金資産小計	137,621			166,553
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7,019			△30,466
評価性引当額小計	△7,019			△30,466
繰延税金資産合計	130,602			136,086
繰延税金資産の純額	130,602			136,086

(注)評価性引当額が23,447千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が増加したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.98			1.29
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.73			-
住民税均等割	2.55			2.81
評価性引当額の増減	0.09			3.44
賃上げ促進税制に係る税額控除	△3.41			△4.30
その他	0.32			0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.42			33.99