有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	75,651	千円		78,329	千円
未払賞与	91			9,637
返金負債	54,993			59,226
貸倒引当金	9,425			9,654
未払事業所税	1,804			1,698
未払事業税	8,633			9,531
減損損失	35,380			-
拠点閉鎖損失	382			-
減価償却超過額	3,500			2,183
のれん償却超過額	25			36
顧客関連資産償却額	10,910			-
未払地代家賃	47,296			36,412
税務上の繰越欠損金(注)2	-			14,666
資産除去債務	5,086			5,070
債券売却損	1,037			1,062
その他	2,280			3,221
繰延税金資産小計	256,500			230,730
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	-			△9,590
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△3,934			△5,070
評価性引当額小計(注)1	△3,934			△14,661
繰延税金資産合計	252,565			216,069
繰延税金負債
顧客関連資産	△60,969			-
その他有価証券評価差額金	-			△17,652
繰延税金負債合計	△60,969			△17,652
繰延税金資産の純額	191,596			198,417

(注)1.評価性引当額が10,727千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社株式会社イノセントにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が9,590千円増加したこと、資産除去債務に係る評価性引当額が1,136千円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,075	6,972	2,618	-	-	-	14,666	千円
評価性引当額	-	△6,972	△2,618	-	-	-	△9,590
繰延税金資産	5,075	-	-	-	-	-	5,075

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金14,666千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,075千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社株式会社イノセントにおける税務上の繰越欠損金の残高14,666千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2025年3月期に税引前当期純損失を37,875千円計上したこと等により生じたものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.31			1.81
住民税均等割	9.10			3.48
評価性引当額の増減	△9.99			△0.19
賃上げ促進税制に係る税額控除	△9.06			-
過年度法人税等	-			0.74
その他	0.38			0.22
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.36			36.68