訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	249千円
賞与引当金	402
未払役員賞与	3,725
役員退職慰労引当金	1,200
退職給付引当金	519
資産除去債務	1,101
その他	367
繰延税金資産合計	7,567
繰延税金資産の純額	7,567

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	33.87%
(調整)
軽減税率適用分	△1.28
住民税均等割	0.38
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.64
その他	△0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.19

当事業年度(2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	2,663千円
賞与引当金	492
役員退職慰労引当金	5,394
退職給付引当金	512
資産除去債務	2,190
その他	165
繰延税金資産合計	11,418
繰延税金資産の純額	11,418

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.62%
(調整)
軽減税率適用分	△0.05
住民税均等割	0.10
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.79
その他	0.48
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.36