有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
棚卸資産	176,329千円
減価償却超過額	91,671千円
メンテナンス業務費	100,152千円
未払費用	16,808千円
未払事業税	24,452千円
賞与引当金	8,342千円
製品保証引当金	112,683千円
役員退職慰労引当金	16,005千円
その他	7,417千円
繰延税金資産小計	553,863千円
評価性引当額	-千円
繰延税金資産合計	553,863千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△153,890千円
特別償却準備金	△715千円
その他	△1,311千円
繰延税金負債合計	△155,917千円
繰延税金資産純額	397,946千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
棚卸資産	235,420千円
固定資産の未実現利益	51,461千円
減価償却超過額	42,476千円
減損損失	71,288千円
メンテナンス業務費	132,324千円
未払費用	22,030千円
未払事業税	20,605千円
賞与引当金	8,685千円
製品保証引当金	136,951千円
役員退職慰労引当金	18,567千円
繰越欠損金	35,154千円
その他	16,328千円
繰延税金資産小計	791,295千円
評価性引当額	△43,616千円
繰延税金資産合計	747,679千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△192,055千円
その他	△1,215千円
繰延税金負債合計	△193,270千円
繰延税金資産純額	554,408千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5%
(調整)
税額控除等	△6.5%
評価性引当額の増減	2.6%
在外子会社の留保利益	2.3%
その他	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%