有価証券報告書-第15期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	235,420	千円		238,132	千円
固定資産の未実現利益	51,461	千円		46,078	千円
減価償却超過額	42,476	千円		82,738	千円
減損損失	71,288	千円		62,962	千円
メンテナンス業務費	132,324	千円		121,616	千円
未払費用	22,030	千円		35,376	千円
未払事業税	20,605	千円		26,853	千円
賞与引当金	8,685	千円		8,912	千円
製品保証引当金	136,951	千円		147,437	千円
役員退職慰労引当金	18,567	千円		20,320	千円
繰越欠損金	35,154	千円		61,772	千円
その他	16,328	千円		13,916	千円
繰延税金資産小計	791,295	千円		866,117	千円
評価性引当額	△43,616	千円		△70,234	千円
繰延税金資産合計	747,679	千円		795,882	千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△192,055	千円		△200,768	千円
その他	△1,215	千円		△1,118	千円
繰延税金負債合計	△193,270	千円		△201,887	千円
繰延税金資産純額	554,408	千円		593,995	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
税額控除等	△6.5	%		-	%
評価性引当額の増減	2.6	%		1.1	%
在外子会社の留保利益	2.3	%		0.4	%
その他	△0.9	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0	%		32.5	%