有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年9月30日) | ||
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 22,161 | 千円 |
未払事業所税 | 1,015 | |
一括償却資産 | 2,995 | |
資産除去債務 | 2,563 | |
未払賞与 | 25,685 | |
未払賞与に係る社会保険料 | 3,718 | |
地代家賃 | 6,938 | |
その他 | 2,940 | |
繰延税金資産合計 | 68,019 | |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,426 | 千円 |
繰延税金負債計 | △1,426 | |
繰延税金資産の純額 | 66,592 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2020年9月30日) | ||
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 29,080 | 千円 |
未払事業所税 | 1,322 | |
一括償却資産 | 3,287 | |
資産除去債務 | 4,446 | |
未払賞与 | 35,105 | |
未払賞与に係る社会保険料 | 5,023 | |
地代家賃 | 4,067 | |
その他 | 66 | |
繰延税金資産合計 | 82,400 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年9月30日) | ||
法定実効税率 | 34.6 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金算入されない項目 | 0.0 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △5.2 | |
試験研究費に係る税額控除 | △0.3 | |
中小法人軽減税率適用による影響 | △0.1 | |
その他 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.0 |