有価証券報告書-第28期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
未払金	2,297	千円		2,515	千円
未払事業税	6,959	〃		7,227	〃
減価償却超過額	16,949	〃		6,009	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	339	〃		19,115	〃
その他	13,674	〃		19,639	〃
繰延税金資産小計	40,220	千円		54,508	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△339	〃		△19,115	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,686	〃		△9,310	〃
評価性引当額小計 (注)1	△2,025	〃		△28,426	〃
繰延税金資産合計	38,195	千円		26,081	千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△1,492	千円		△2,007	千円
その他	-	〃		△829	〃
繰延税金負債合計	△1,492	〃		△2,837	〃
繰延税金資産純額	36,702	千円		23,244	千円

(注)1.評価性引当額が29,022千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社アイデアビューロー株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を18,765千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	339	339
評価性引当額	-	-	-	-	-	△339	△339
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	19,115	19,115
評価性引当額	-	-	-	-	-	△19,115	△19,115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
税率変更による影響		1.0	%		-	%
法人税留保金課税		2.2	%		1.4	%
住民税均等割		1.2	%		1.2	%
評価性引当額の増減		△3.6	%		4.2	%
のれん償却費		-	%		1.6	%
給与等支給額増加税額控除		-	%		△1.1	%
その他		2.1	%		0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		33.5	%		38.0	%