有価証券報告書-第31期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払金	2,561	千円		1,724	千円
未払事業税	6,863	〃		6,510	〃
減価償却超過額	566	〃		77	〃
資産調整勘定	9,853	〃		7,086	〃
株式報酬費用	1,692	〃		4,232	〃
役員退職慰労引当金	5,865	〃		6,255	〃
退職給付に係る負債	6,331	〃		6,244	〃
その他	23,114	〃		24,433	〃
繰延税金資産小計	56,849	千円		56,564	千円
評価性引当額	△14,649	〃		△15,247	〃
繰延税金資産合計	42,199	千円		41,316	千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△3,179	千円		△2,065	千円
オープンイノベーション促進税制積立金	△40,188	〃		△40,188	〃
その他	△1,531	〃		△1,159	〃
繰延税金負債合計	△44,898	〃		△43,412	〃
繰延税金資産(負債)の純額	△2,699	千円		△2,096	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割		0.5	%		1.3	%
評価性引当額の増減		△3.2	%		0.2	%
のれん償却額		11.0	%		34.5	%
給与等支給額増加税額控除		△0.5	%		△0.6	%
子会社株式取得関連費用		2.1	%		-	%
その他		0.3	%		4.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		40.9	%		70.2	%