有価証券報告書-第31期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払金	1,472	千円		1,500	千円
減価償却超過額	566	〃		77	〃
子会社株式評価損	2,040	〃		2,040	〃
未払事業税	2,926	〃		3,054	〃
株式報酬費用	1,692	〃		4,232	〃
その他	6,421	〃		6,741	〃
繰延税金資産小計	15,120	千円		17,646	千円
評価性引当額	△2,040	〃		△2,040	〃
繰延税金資産合計	13,079	千円		15,606	千円
繰延税金負債
オープンイノベーション促進税制積立金	△40,188	千円		△40,188	千円
繰延税金負債合計	△40,188	千円		△40,188	千円
繰延税金負債の純額	△27,108	千円		△24,581	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割		0.4	%		1.2	%
抱合せ株式消滅差損		2.1	%		-	%
のれん償却額		1.7	%		6.9	%
その他		1.0	%		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		35.8	%		39.5	%