有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	32,423	千円		25,431	千円
未払金	8,480	〃		18,550	〃
貸倒引当金	84,376	〃		156,670	〃
敷金及び保証金	13,155	〃		7,835	〃
資産除去債務	1,037	〃		-	〃
税務上の繰延資産	5,193	〃		3,624	〃
前受金	48	〃		-	〃
ソフトウエア	122,176	〃		123,263	〃
未払費用	13,976	〃		2,859	〃
投資有価証券評価損	-	〃		13,093	〃
資産調整勘定	1,063	〃		709	〃
関係会社株式評価損	-	〃		38,521	〃
関係会社事業損失引当金	-	〃		18,372	〃
その他	1,560	〃		3,068	〃
繰延税金資産合計	283,491	千円		412,002	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	629	千円		-	千円
その他有価証券評価差額金	12,877	〃		12,300	〃
匿名組合投資利益	-	〃		9,539	〃
その他	-	〃		447	〃
繰延税金負債合計	13,506	千円		22,287	千円
繰延税金資産純額	269,985	千円		389,715	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	0.3%		0.2%
留保金課税	9.7%		4.2%
税額控除	△7.0%		△4.3%
その他	0.2%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8%		31.4%