訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2019年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,669 千円
税務上の繰越欠損金(注)	63,662
敷金(資産除去債務)	3,287
未払事業所税	890
その他	156
繰延税金資産小計	83,666
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,287
評価性引当額	△3,287
繰延税金資産合計	80,378
繰延税金負債	-
繰延税金資産の純額	80,378

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	42,577	21,084	-	-	-	-	63,662
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	42,577	21,084	-	-	-	-	63,662

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	34.59%
(調整)
住民税均等割	2.47
その他	1.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.33

当事業年度(2020年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,442 千円
税務上の繰越欠損金(注)	17,840
敷金(資産除去債務)	2,909
未払事業所税	825
繰延税金資産小計	38,018
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,909
評価性引当額	△2,909
繰延税金資産合計	35,108
繰延税金負債	-
繰延税金資産の純額	35,108

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	17,840	-	-	-	-	-	17,840
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	17,840	-	-	-	-	-	17,840

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	34.59%
(調整)
住民税均等割	2.09
税率変更による影響額	3.87
その他	0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.55