有価証券報告書-第23期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,985 千円		32,720 千円
未払事業税	7,803		7,761
敷金(資産除去債務)	5,236		856
一括償却資産	891		685
有価証券評価損	-		6,124
未払事業所税	900		1,092
その他	193		-
繰延税金資産小計	37,010		49,241
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△131		△6,980
評価性引当額	△131		△6,980
繰延税金資産合計	36,879		42,261
繰延税金負債	-		-
繰延税金資産の純額	36,879		42,261

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.22		0.49
住民税均等割	0.51		0.52
評価性引当額の増減	0.27		1.59
同族会社の留保金課税	5.77		6.73
税額控除	△4.53		△5.47
その他	0.02		0.58
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.89		35.07