有価証券報告書-第23期(2024/08/01-2025/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年7月31日)		当連結会計年度 (2025年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,142千円		2,365千円
未払事業所税	722		793
税務上の繰越欠損金	-		3,028
未払費用	1,546		3,361
賞与引当金	10,068		21,062
貸倒引当金	414		578
資産除去債務	5,079		5,290
株式報酬費用	749		2,735
フリーレント	1,871		1,283
その他	-		1,085
小計	25,594		41,585
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△3,028
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,079		△8,026
評価性引当額小計	△5,079		△11,054
繰延税金資産合計	20,515		30,530
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△4,013		△3,604
繰延税金負債合計	△4,013		△3,604
繰延税金資産の純額	16,502		26,925

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年7月31日)		当連結会計年度 (2025年7月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43		2.02
株式報酬費用	0.14		-
租税特別措置法上の税額控除	△5.38		△12.32
住民税均等割額	0.41		1.43
過年度法人税等	-		0.01
評価性引当額の増減	△0.01		13.21
税率変更による影響	-		0.1
連結子会社の適用税率差異	0.12		1.0
連結修正による影響	△0.19		4.95
その他	△0.06		0.73
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.09		41.76