有価証券報告書-第22期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	970千円		5,142千円
未払事業所税	618		722
賞与引当金	12,742		11,614
貸倒引当金	583		414
減価償却超過額	0		-
資産除去債務	5,019		5,079
フリーレント	2,477		1,871
その他	612		749
小計	23,026		25,594
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,091		△5,079
評価性引当額小計	△5,091		△5,079
繰延税金資産合計	17,934		20,515
繰延税金負債
未収事業税	△1,620		-
資産除去債務に対する除去費用	△4,509		△4,013
繰延税金負債合計	△6,130		△4,013
繰延税金資産の純額	11,804		16,502

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.25		0.43
株式報酬費用	-		0.14
租税特別措置法上の税額控除	△2.85		△5.38
住民税均等割額	1.70		0.41
評価性引当額の増減	9.21		△0.01
連結子会社の適用税率差異	0.01		0.12
連結修正による影響	1.19		△0.19
その他	0.93		△0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.06		26.09