訂正有価証券報告書-第6期(2021/04/01-2022/03/31)

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	2020年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2021年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
棚卸資産	1		△1		-		-
固定資産	682		△54		-		628
引当金	724		140		-		865
未払費用	69		7		-		76
未払事業税等	95		△5		-		90
税務上の繰越欠損金	43		△43		-		-
その他の金融資産	2		-		△2		-
その他	4		5		-		9
合計	1,620		49		△2		1,667
繰延税金負債
固定資産	606		△184		-		423
その他の金融資産	586		-		△390		196
借入金	77		△17		-		60
収益認識	15		△15		-		-
その他	0		△0		-		-
合計	1,285		△217		△390		678

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

	2021年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2022年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
固定資産	628		△107		-		521
引当金	865		26		-		890
未払費用	76		15		-		91
未払事業税等	90		24		-		114
その他の金融資産	-		-		10		10
その他	9		15		-		24
合計	1,667		△27		10		1,650
繰延税金負債
固定資産	423		△138		-		285
その他の金融資産	196		-		215		411
借入金	60		△16		-		44
収益認識	-		1		-		1
合計	678		△153		215		741

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
		百万円	百万円
将来減算一時差異		1,157	-
税務上の繰越欠損金		290	283
合計		1,447	283

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
		百万円	百万円
1年目		-	-
2年目		-	-
3年目		-	-
4年目		-	-
5年目以降		290	283
合計		290	283

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
	百万円	百万円
当期税金費用	1,617	2,122
繰延税金費用	△266	△136
合計	1,350	1,986

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
	%	%
法定実効税率	30.62	30.62
課税所得の算定上損金(益金)に算入されない項目	1.77	2.80
評価性引当額の増減額	2.07	△0.17
子会社の適用税率との差異	0.15	△0.05
法人税の特別控除	△3.41	△1.81
住民税均等割	0.19	0.13
その他	△0.16	0.56
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.23	32.08