有価証券報告書-第7期(2022/04/01-2023/03/31)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

	2021年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2022年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
固定資産	628		△107		-		521
引当金	865		26		-		890
未払費用	76		15		-		91
未払事業税等	90		24		-		114
その他の金融資産	-		-		10		10
その他	9		15		-		24
合計	1,667		△27		10		1,650
繰延税金負債
固定資産	423		△138		-		285
その他の金融資産	196		-		215		411
借入金	60		△16		-		44
収益認識	-		1		-		1
合計	678		△153		215		741

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

	2022年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2023年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
固定資産	521		△137		-		384
引当金	890		△99		-		792
未払費用	91		△16		-		76
未払事業税等	114		6		-		120
その他の金融資産	10		-		-		10
その他	24		173		-		197
合計	1,650		△72		-		1,578
繰延税金負債
固定資産	285		△140		-		145
その他の金融資産	411		-		41		452
借入金	44		△15		-		28
収益認識	1		△1		-		-
合計	741		△156		41		626

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
		百万円	百万円
税務上の繰越欠損金		283	292
合計		283	292

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
		百万円	百万円
1年目		-	-
2年目		-	-
3年目		-	-
4年目		-	-
5年目以降		283	292
合計		283	292

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)	当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
	百万円	百万円
当期税金費用	2,122	1,949
繰延税金費用	△136	△83
合計	1,986	1,866

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)	当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
	%	%
法定実効税率	30.62	30.62
課税所得の算定上損金(益金)に算入されない項目	2.80	1.03
評価性引当額の増減額	△0.17	0.03
子会社の適用税率との差異	△0.05	0.16
法人税の特別控除	△1.81	△6.75
住民税均等割	0.13	0.11
その他	0.56	0.36
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.08	25.57