有価証券届出書(新規公開時)

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	2019年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2020年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
棚卸資産	-		1		-		1
固定資産	91		591		-		682
引当金	544		180		-		724
未払費用	86		△17		-		69
未払事業税等	92		3		-		95
税務上の繰越欠損金	0		43		-		43
その他の金融資産	69		-		△67		2
その他	2		2		-		4
合計	884		803		△67		1,620
繰延税金負債
固定資産	787		△181		-		606
その他の金融資産	958		-		△372		586
借入金	62		16		-		77
収益認識	-		15		-		15
その他	1		△1		-		0
合計	1,808		△151		△372		1,285

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	2020年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2021年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
棚卸資産	1		△1		-		-
固定資産	682		△54		-		628
引当金	724		140		-		865
未払費用	69		7		-		76
未払事業税等	95		△5		-		90
税務上の繰越欠損金	43		△43		-		-
その他の金融資産	2		-		△2		-
その他	4		5		-		9
合計	1,620		49		△2		1,667
繰延税金負債
固定資産	606		△184		-		423
その他の金融資産	586		-		△390		196
借入金	77		△17		-		60
収益認識	15		△15		-		-
その他	0		△0		-		-
合計	1,285		△217		△390		678

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
		百万円	百万円
将来減算一時差異		1,157	1,157
税務上の繰越欠損金		-	290
合計		1,157	1,447

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
		百万円	百万円
1年目		-	-
2年目		-	-
3年目		-	-
4年目		-	-
5年目以降		-	290
合計		-	290

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	百万円	百万円
当期税金費用	1,265	1,617
繰延税金費用	△1,270	△266
合計	△6	1,350

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	%	%
法定実効税率	30.62	30.62
課税所得の算定上損金(益金)に算入されない項目	10.06	1.77
評価性引当額の増減額	△28.85	2.07
子会社の適用税率との差異	△0.73	0.15
法人税の特別控除	△8.24	△3.41
住民税均等割	1.09	0.19
過去の期の当期税金について当期中に認識された修正	△4.68	△0.06
その他	△0.05	△0.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.78	31.23