有価証券届出書(新規公開時)
16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
2019年4月1日 | 純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2020年3月31日 | ||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
繰延税金資産 | |||||||
棚卸資産 | - | 1 | - | 1 | |||
固定資産 | 91 | 591 | - | 682 | |||
引当金 | 544 | 180 | - | 724 | |||
未払費用 | 86 | △17 | - | 69 | |||
未払事業税等 | 92 | 3 | - | 95 | |||
税務上の繰越欠損金 | 0 | 43 | - | 43 | |||
その他の金融資産 | 69 | - | △67 | 2 | |||
その他 | 2 | 2 | - | 4 | |||
合計 | 884 | 803 | △67 | 1,620 | |||
繰延税金負債 | |||||||
固定資産 | 787 | △181 | - | 606 | |||
その他の金融資産 | 958 | - | △372 | 586 | |||
借入金 | 62 | 16 | - | 77 | |||
収益認識 | - | 15 | - | 15 | |||
その他 | 1 | △1 | - | 0 | |||
合計 | 1,808 | △151 | △372 | 1,285 |
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
2020年4月1日 | 純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2021年3月31日 | ||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
繰延税金資産 | |||||||
棚卸資産 | 1 | △1 | - | - | |||
固定資産 | 682 | △54 | - | 628 | |||
引当金 | 724 | 140 | - | 865 | |||
未払費用 | 69 | 7 | - | 76 | |||
未払事業税等 | 95 | △5 | - | 90 | |||
税務上の繰越欠損金 | 43 | △43 | - | - | |||
その他の金融資産 | 2 | - | △2 | - | |||
その他 | 4 | 5 | - | 9 | |||
合計 | 1,620 | 49 | △2 | 1,667 | |||
繰延税金負債 | |||||||
固定資産 | 606 | △184 | - | 423 | |||
その他の金融資産 | 586 | - | △390 | 196 | |||
借入金 | 77 | △17 | - | 60 | |||
収益認識 | 15 | △15 | - | - | |||
その他 | 0 | △0 | - | - | |||
合計 | 1,285 | △217 | △390 | 678 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
百万円 | 百万円 | ||
将来減算一時差異 | 1,157 | 1,157 | |
税務上の繰越欠損金 | - | 290 | |
合計 | 1,157 | 1,447 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
百万円 | 百万円 | ||
1年目 | - | - | |
2年目 | - | - | |
3年目 | - | - | |
4年目 | - | - | |
5年目以降 | - | 290 | |
合計 | - | 290 |
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
百万円 | 百万円 | |
当期税金費用 | 1,265 | 1,617 |
繰延税金費用 | △1,270 | △266 |
合計 | △6 | 1,350 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。
前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
% | % | |
法定実効税率 | 30.62 | 30.62 |
課税所得の算定上損金(益金)に算入されない項目 | 10.06 | 1.77 |
評価性引当額の増減額 | △28.85 | 2.07 |
子会社の適用税率との差異 | △0.73 | 0.15 |
法人税の特別控除 | △8.24 | △3.41 |
住民税均等割 | 1.09 | 0.19 |
過去の期の当期税金について当期中に認識された修正 | △4.68 | △0.06 |
その他 | △0.05 | △0.10 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.78 | 31.23 |