有価証券報告書-第2期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,030千円		15,616千円
棚卸資産	102,601		99,934
資産除去債務	268,071		244,809
減価償却超過額	18,278		10,994
退職時支給未払退職金	24,010		22,434
減損損失累計額	371,218		597,350
店舗閉鎖損失引当金	39,331		84,145
株主優待引当金	11,456		23,159
税務上の繰越欠損金(注)2	1,586,745		2,455,335
未払役員退職慰労金	-		68,917
退職給付に係る負債	-		130,678
その他	71,276		172,011
繰延税金資産小計	2,498,021		3,925,388
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,586,745		△2,455,335
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△864,762		△1,406,393
評価性引当額小計(注)1	△2,451,508		△3,861,729
繰延税金資産合計	46,512		63,659
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,987		△3,439
その他有価証券評価差額金	△5,972		△8,998
企業結合に伴う評価差額	-		△556,020
その他	△18,525		△34,635
繰延税金負債合計	△52,485		△603,093
繰延税金負債(△)の純額	△5,972		△539,434

(注)1 評価性引当額が1,410,221千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価引当額の増加によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	1,586,745	1,586,745
評価性引当額	-	-	-	-	-	1,586,745	1,586,745
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	233,898	2,221,436	2,455,335
評価性引当額	-	-	-	-	233,898	2,221,436	2,455,335
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。