有価証券報告書-第3期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,616千円		8,879千円
棚卸資産	128,314		96,573
資産除去債務	244,809		193,895
減価償却超過額	10,994		8,394
未払退職金	22,434		15,007
減損損失	597,350		482,916
店舗閉鎖損失引当金	84,145		21,701
株主優待引当金	23,159		24,554
税務上の繰越欠損金(注)2	2,455,335		3,449,006
未払役員退職慰労金	68,917		9,910
退職給付に係る負債	130,678		133,112
その他	172,011		178,632
繰延税金資産小計	3,953,768		4,622,585
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,455,335		△3,449,006
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,406,393		△1,076,642
評価性引当額小計(注)1	△3,861,729		△4,525,649
繰延税金資産合計	92,039		96,936
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,439		△2,525
その他有価証券評価差額金	△8,998		△24,013
企業結合に伴う評価差額	△584,399		△556,179
その他	△34,635		△45,478
繰延税金負債合計	△631,473		△628,197
繰延税金負債(△)の純額	△539,434		△531,260

(注)1 評価性引当額が663,920千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	233,898	-	2,221,436	2,455,335
評価性引当額	-	-	-	233,898	-	2,221,436	2,455,335
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	233,898	-	553,350	2,661,757	3,449,006
評価性引当額	-	-	233,898	-	553,350	2,661,757	3,449,006
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。