有価証券報告書-第5期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,126千円		7,596千円
棚卸資産	80,436		57,145
資産除去債務	200,471		176,104
減価償却超過額	6,287		4,653
未払退職金	13,965		13,616
減損損失	431,198		363,187
店舗閉鎖損失引当金	3,088		576
株主優待引当金	33,426		38,643
税務上の繰越欠損金(注)2	3,683,439		3,571,482
未払役員退職慰労金	10,140		442
退職給付に係る負債	141,243		121,648
その他	154,993		147,294
繰延税金資産小計	4,766,816		4,502,391
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,683,439		△3,548,808
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△989,525		△745,016
評価性引当額小計(注)1	△4,672,965		△4,293,824
繰延税金資産合計	93,851		208,567
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,550		△3,632
その他有価証券評価差額金	△24,276		-
企業結合に伴う評価差額	△555,622		△522,844
その他	△44,851		△41,530
繰延税金負債合計	△637,301		△568,007
繰延税金負債(△)の純額	△543,450		△359,439

(注)1 評価性引当額が379,141千円減少しております。この減少の主な内容は、減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	239,338	-	566,218	-	2,877,882	3,683,439
評価性引当額	-	239,338	-	566,218	-	2,877,882	3,683,439
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	179,342	-	566,218	-	-	2,825,920	3,571,482
評価性引当額	156,669	-	566,218	-	-	2,825,920	3,548,808
繰延税金資産	22,673	-	-	-	-	-	22,673

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-%	34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	14.1
住民税均等割額	-	23.7
関係会社株式売却損益の連結調整	-	△2.9
評価性引当額の増減額	-	△99.5
その他	-	2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	△28.0

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。