有価証券報告書-第10期(2022/04/01-2023/03/31)

(4)【役員の報酬等】
a. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役会にて、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる方針決定を決議しており、当該決議に際しては、あらかじめ決議する内容につき、指名・報酬委員会へ諮問し、答申を受けております。
取締役(社外取締役を除く。)の報酬の内容の決定に係る基本的な考え方
・ 経営委任の対価として適切であり、当社グループの成長と業績向上に結び付くものであること
・ 会社業績と個人業績との連動性を考慮した仕組みであること
・ ステークホルダーに対して、説明可能な内容であり、透明性が確保されていること
取締役の報酬等の概要
報酬水準の方針
取締役の報酬水準は、優秀な人材の確保・保持を可能とする競争力のある報酬水準とするべく、客観的な外部データ、評価データ、業界動向及び経営状況等を勘案した上で、役割責任に応じた妥当な報酬水準を設定しています。具体的には、グローバル・ヘルスケアカンパニー等の報酬水準や主な採用マーケットとなる国や地域における報酬水準等をベンチマークとして設定し、毎期、相対比較して決定します。
取締役(社外取締役を除く。)の報酬
取締役の報酬は、月額報酬、短期業績連動報酬、退職慰労金により構成され、指名・報酬委員会の答申を受け、取締役会の決議を経て支払われます。
(i)月額報酬
月例の定期報酬であり、役割責任に応じて、外部機関の調査結果に基づき決定しています。
(ii)短期業績連動報酬
・ 業績達成への短期インセンティブとして短期業績連動報酬を支給しています。
・ 短期業績連動報酬の評価指標は、事業の成長性を評価する指標として「コア売上高」、収益性を評価する指標として「営業利益」及び「純利益」を活用することとしており、各ウエイトと評価係数は次のとおりです。

	評価指標	ウエイト	評価係数
1	コア売上高	26.0%	0%-200%
2	営業利益	30.0%	0%-200%
3	純利益	19.0%	0%-200%
4	個人別業績目標	25.0%	38%-200%

個人別業績目標達成度は、取締役の個人別業績目標の達成度に基づき、個人別評価を指名・報酬委員会が審査し、決定しています。なお、個人別業績目標は、各取締役が具体的な業績目標を掲げて、これに優先度に応じた配点ウエイトを定め、指名・報酬委員会に提案し、指名・報酬委員会がその妥当性を審議し、決定しています。
(iii)退職慰労金
役員規程の定めに従い、決定しています。
監査役(社外監査役を除く。)の報酬
監査役の報酬は、監査役会の決定に基づき算出基準を設定し、月額報酬と退職慰労金により構成され、支払っています。
(i)月額報酬
月例の定期報酬であり、監査役会の決定に基づき決定しています。
(ii)退職慰労金
役員規程の定めに従い、決定しています。
社外取締役の報酬
社外取締役の報酬は、月額報酬のみにより構成され、また、独立社外取締役の報酬は、月額報酬と株式報酬により構成されております。いずれも指名・報酬委員会の答申を受け、取締役会の決議を経て支払われます。
(i)月額報酬
月例の定期報酬であり、役割責任に応じて、外部機関の報酬サーベイ調査結果に基づき決定しております。
(ii)株式報酬
持続的な企業価値の向上を動機づけるインセンティブを与えるとともに、取締役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、株主総会において決議された報酬限度の範囲内で、株式報酬としてのストック・オプションを割り当てております。
社外監査役の報酬
社外監査役の報酬は、監査役会の決定に基づき算出基準を設定し、月額報酬のみ支払っています。
b.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
当社役員報酬は以下のとおりです。(2023年3月期 実績)

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)						対象役員の 員数(人)
		固定報酬	ストック・オプション(注)1	業績連動報酬(注)2	退職慰労金	その他	左記のうち、非金銭報酬等
取締役 (社外取締役を除く)	1,898	116	15	268	902 (注)3	595	15 (注)4	3
監査役 (社外監査役を除く)	23	21	-	-	1	-	-	1
社外役員	87	79	7	-	-	-	7 (注)5	7 (注)6

(注)1.ストック・オプションの記載額は2023年3月末時点の算定価格を記載しています。
2.当連結会計年度における当該業績連動報酬に係る指標の目標及び実績は以下のとおりとなります。各指標は、当社事業の成長性、収益性及び効率性のバランスと網羅性を考慮し、指名・報酬委員会にて諮問し、取締役会で承認したものです。

	評価指標	ウエイト	当期の目標	実績	達成度
1	コア売上高	26.0%	335,264 百万円	356,434 百万円	107%
2	調整後EBITDA	30.0%	64,504 百万円	64,882 百万円	101%
3	ROIC	19.0%	10%	△3%	△30%
4	個人別業績目標	25.0%	各人別に設定	各人別に設定	各人別に設定

3.取締役(社外役員を除く)の退職慰労金には、2022年6月29日開催の定時株主総会の決議により、2022年4
月28日に取締役を退任したジョン・マロッタ氏に対する退職手当739百万円を含めて記載しております。
4.ストック・オプションの記載額は2023年3月末時点の算定価格を記載し、非金銭報酬として計上しておりま
す。
5.独立社外取締役のストック・オプションの報酬限度は、2022年6月29日開催の定時株主総会の決議により、年額70百万円以内(決議時点における独立社外取締役の員数3名)となっております。ストック・オプションの記載額は2023年3月末時点の算定価格を記載し、非金銭報酬として計上しております。
6.社外役員の員数には、期中に退任した社外取締役を含み、無報酬の社外取締役及び社外監査役の員数を除
いて記載しております。
7.取締役の報酬限度額は、2020年11月30日開催の臨時株主総会の決議により、年額1,500百万円以内(決議時
点における取締役の員数7名)となっております。
8.監査役の報酬限度額は、2021年8月13日付の臨時株主総会の決議により、年額60百万円以内(決議時点にお
ける監査役の員数3名)となっております。
c.役員ごとの連結報酬等の総額等
(イ)連結報酬等の総額が1億円以上である者の連結報酬等の総額等(2023年3月期 実績)

氏名	役員 区分	会社区分	報酬等の種類別の総額(百万円)						連結報酬等の総額(百万円)
			基本報酬	ストック・オプション(注)1	業績連動報酬	退職慰労金	その他	左記のうち、非金銭報酬等
ジョン・マロッタ	取締役	PHCホールディングス株式会社	9	-	213	835 (注)2	595 (注)3	-	1,654
宮﨑 正次	取締役	PHCホールディングス株式会社	69	15	34	58	-	15	177

(注)1. ストック・オプションの記載額は2023年3月末時点の算定価格を記載し、非金銭報酬として計上しております。
2.2022年6月29日開催の定時株主総会の決議により、2022年4月28日に取締役を退任したジョン・マロッタに対する退職手当739百万円を含めて記載しております。
3.ジョン・マロッタに対して、指名・報酬委員会の決定に基づき、当年度にPHCホールディングス株式会社より支払われた非居住者所得税相当額を含めて記載しております。