有価証券報告書-第9期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(4)【役員の報酬等】
a. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役会にて、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる方針決定を決議しており、当該決議に際しては、あらかじめ決議する内容につき、指名・報酬委員会へ諮問し、答申を受けております。
取締役(社外取締役を除く。)の報酬の内容の決定に係る基本的な考え方
・ 経営委任の対価として適切であり、当社グループの成長と業績向上に結び付くものであること
・ 会社業績と個人業績との連動性を考慮した仕組みであること
・ 長期インセンティブ報酬を活用することで、企業の中長期的成長への貢献要素を反映し、株主
との価値共有を深めることができること
・ ステークホルダーに対して、説明可能な内容であり、透明性が確保されていること
取締役の報酬等の概要
報酬水準の方針
取締役の報酬水準は、優秀な人材の確保・保持を可能とする競争力のある報酬水準とするべく、客観的な外部データ、評価データ、業界動向及び経営状況等を勘案した上で、役割責任に応じた妥当な報酬水準を設定しています。具体的には、グローバル・ヘルスケアカンパニーの報酬水準や役員の出身国における報酬水準等をベンチマークとして設定し、毎期、相対比較して決定します。
取締役(社外取締役を除く。)の報酬
取締役の報酬は、月額報酬、短期業績連動報酬、退職慰労金により構成され、指名・報酬委員会の答申を受け、取締役会の決議を経て支払われます。
(i)月額報酬
月例の定期報酬であり、役割責任に応じて、外部機関の調査結果に基づき決定しています。
(ii)短期業績連動報酬
・ 業績達成への短期インセンティブとして短期業績連動報酬を支給しています。
・ 短期業績連動報酬の評価指標は、事業の成長性を評価する指標として「コア売上高」、収益性を評価する指標として「調整後EBITDA」、効率性を評価する指標として「ROIC(投資資本利益率)」を活用することとしており、各ウエイトと評価係数は次のとおりです。

	評価指標	ウエイト	評価係数
1	コア売上高	26.0%	0%-200%
2	調整後EBITDA	30.0%	0%-200%
3	ROIC	19.0%	0%-200%
4	個人別業績目標	25.0%	38%-200%

個人別業績目標達成度は、取締役の個人別業績目標の達成度に基づき、個人別評価を指名・報酬委員会が審査し、決定しています。なお、個人別業績目標は、各取締役が具体的な業績目標を掲げて、これに優先度に応じた配点ウエイトを定め、指名・報酬委員会に提案し、指名・報酬委員会がその妥当性を審議し、決定しています。
(iii)退職慰労金
役員規程の定めに従い、決定しています。
b.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
当社役員報酬は以下のとおりです。(2022年3月期 実績)

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)						対象役員の 員数(人)
		固定報酬	ストック・オプション(注)1	業績連動報酬(注)2	退職慰労金	その他	左記のうち、非金銭報酬等(注)3
取締役 (社外取締役を除く)	705	118	46	117	22	402	409	2
監査役 (社外監査役を除く)	22	21	-	-	1	-	-	1
社外役員	63	63	-	-	-	-	-	14

(注)1.ストック・オプションの記載額は2022年3月末時点の算定価格を記載しています。
2.当連結会計年度における当該業績連動報酬に係る指標の目標及び実績は以下のとおりとなります。各指標は、当社事業の成長性、収益性及び効率性のバランスと網羅性を考慮し、指名・報酬委員会にて諮問し、取締役会で承認したものです。

	評価指標	ウエイト	当期の目標	実績	達成度
1	コア売上高	22.5%	319,045 百万円	340,452 百万円	107%
2	調整後EBITDA	45.0%	66,025 百万円	71,872 百万円	109%
3	調整後EBITDAに対する調整フリー・キャッシュ・フロー比率	7.5%	53.4%	66.0%	124%
4	個人別業績目標	25%	各人別に設定	各人別に設定	各人別に設定

3.固定報酬は当期に支払った金額、業績連動報酬等は当期を対象期間とした短期インセンティブ報酬額、非金銭報酬等は当期に費用計上すべき長期インセンティブ報酬額を記載しています。業績連動型株式報酬
(PSU)の額363百万円は非金銭報酬等にのみ計上し、業績連動報酬等には計上していません。
4.社外役員の員数には、期中に退任した社外取締役及び報酬辞退の申し出があった社外取締役および社外監査
役の員数を含めて記載しております。
5.取締役の報酬限度額は、2020年11月30日開催の臨時株主総会の決議により、年額1,500百万円以内(決議時
点における取締役の員数7名)となっております。
6.監査役の報酬限度額は、2021年8月13日付の臨時株主総会の決議により、年額60百万円以内(決議時点にお
ける監査役の員数3名)となっております。
c.役員ごとの連結報酬等の総額等
(イ)連結報酬等の総額が1億円以上である者の連結報酬等の総額等(2022年3月期 実績)

氏名	役員 区分	会社区分	報酬等の種類別の総額(百万円)						連結報酬等の総額(百万円)
			基本報酬	ストック・オプション(注)1	業績連動報酬	退職慰労金	その他	左記のうち、非金銭報酬等
ジョン・マロッタ	取締役	PHCホールディングス株式会社	―	―	―	―	28 (注)2	―	28
		New Erie Scientific LLC	71	―	87	―	374 (注)3	363	532 (注)4
宮﨑 正次	取締役	PHCホールディングス株式会社	47	46	30	22	―	46	145

(注)
1. ストック・オプションの記載額は2022年3月末時点の算定価格を記載し、非金銭報酬として計上しております。
2.ジョン・マロッタに対して、指名・報酬委員会の決定に基づき、当年度にPHCホールディングス株式会社より
支払われた非居住者所得税相当額を記載しております。
3.ジョン・マロッタに対して、指名・報酬委員会の決定に基づき、当年度にNew Erie Scientific LLC(米国)より
支払われた現地の年金拠出金及び社会保険料等の相当額及び業績連動型株式報酬(PSU)の額363百万円を記載して
おります。また、業績連動型株式報酬(PSU)の額は、非金銭報酬として計上しております。
4.ジョン・マロッタに対して、指名・報酬委員会の決定に基づき、当年度にNew Erie Scientific LLC(米国)より
支払われた報酬総額を記載しています。