訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)	当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,702千円	4,939千円
賞与引当金	13,962	13,738
棚卸資産評価損	1,997	1,692
仕掛品否認	9,170	15,614
退職給付引当金	763	1,310
子会社株式取得費用	1,384	1,363
その他	2,418	2,303
繰延税金資産合計	34,398	40,962
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△22,407	△21,406
その他有価証券評価差額金	△15,977	△14,279
繰延税金負債合計	△38,385	△35,686
繰延税金資産(負債)の純額	△3,986	5,275

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)	当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	34.1%	34.1%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△2.0
住民税均等割	0.4	0.3
中小法人軽減税率	△0.4	△0.3
その他	0.0	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1	32.4