繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度(2022年8月31日)	当事業年度(2023年8月31日)
貸倒引当金	40,637千円	8,885千円
返金負債	12,694 〃	44,959 〃
資産除去債務	6,343 〃	6,165 〃
未払事業税	1,926 〃	3,507 〃
投資有価証券評価損	3,062 〃	765 〃
販売促進費否認	1,291 〃	- 〃
関係会社事業損失引当金	7,728 〃	- 〃
税務上の繰越欠損金	- 〃	60,939 〃
その他	6,261 〃	2,185 〃
繰延税金資産小計	79,944 千円	127,408 千円
評価性引当額	△53,115 千円	△1,201 千円
繰延税金資産合計	26,829 千円	126,206 千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△9,536 千円	△26,100 千円
資産除去債務に対応する除去費用	△4,256 〃	△4,233 〃
繰延税金負債合計	△13,793 千円	△30,333 千円
繰延税金資産(△は負債)純額	13,036 千円	95,873 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/11/28 16:05

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年8月31日)	当連結会計年度(2023年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	15,771千円	13,126千円
繰延税金負債合計	△46,750千円	△33,390千円
繰延税金資産(△は負債)の純額(注)1	29,606千円	127,739千円

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2023/11/28 16:05

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末の資産合計は、3,350,010千円となり、前連結会計年度比326,209千円の増加となりました。その主な要因は、現金及び預金が153,802千円増加、長期貸付金が160,526千円増加、繰延税金資産が100,767千円増加した一方、売掛金が24,836千円減少、のれんが22,217千円減少、顧客関連資産が20,253千円減少、敷金及び保証金が24,032千円減少したこと等によるものであります。
(負債)

2023/11/28 16:05